财政局2021年上半年工作总结及下半年工作计划
今年以来，全市财政工作紧紧围绕市委、市政府确定的年度工作目标任务，以增收节支为核心，以提高保障能力为重点，以强化管理为主线，大力组织财政收入，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监督，努力提升财政工作科学化、精细化水平，较好地完成了上半年各项作出工作任务，为促进全市经济和社会各项事业的全面协调发展积极贡献。
一、财政预算执行情况
xxxx年实现地方一般预算收入xxxxxx万元，占预算的xx.xx%，同比增加xxxxx万元，增长x.xx%，其中：税收收入完成xxxxx万元，占预算的xx.xx%，同比增加xxxxx万元，增长xx.xx%，非税收入完成xxxxx万元，占预算的xx.xx%，同比减少xxxx万元，下降xx.x%。完成市政府下达的“双过半”任务xxxxxx万元的xxx.xx%，完成x市下达“双过半”任务xxxxxx万元的xxx.xx%。税收收入占比xx.xx%，同比增加x.xx个百分点。实现基金预算收入xxxxx万元，占预算的xx.x%，同比增加xxxxx万元，增长xxx.xx%。
xxxx年实现地方一般公共预算支出xxxxxx万元，占调整预算的xx.xx%，同比增加xxxxx万元，增长xx.x%，“八项支出”实现xxxxxx万元，同比增加xxxxx万元，增长xx.xx%。实现基金预算支出xxxxxx万元，占调整预算的xx.xx%，同比增加xxxxx万元，增长xx.xx%。实现债务还本支出xxxxxx万元，占调整预算的xx.xx%。
二、上半年主要财政工作
（一）努力培植税源，增强发展后劲。坚持把促进经济发展、培植税源作为财政的一项重要工作。认真落实中央省市出台的“稳增长、促改革、调结构、惠民生”政策措施，促进中小企业做大做强，为全市经济的快速发展提供有力支撑。继续执行好招商引资优惠政策，兑现各项优惠政策，用于支持企业发展。积极争取省、市中小企业发展、技术改造、环境保护和各种奖励等资金，为企业发展输血。x-x月，兑现各类优惠政策资金xxxxx万元，其中：上市奖励xxxx万元，企业税收优惠政策奖励xxxx万元，土地优惠政策奖励xxxx万元，行政性收费奖励xxxx万元。
（二）狠抓财政收入，保持稳定增长。一是积极主动与国税、地税及重点企业的联系和沟通，及时掌握“营改增”的有关政策措施，分析收入形势，做好收入预测工作，并针对其中所存在的问题，想办法、出主意，当好市委、政府参谋。二是加大护税协税力度，杜绝税收“跑冒滴漏”，确保应收尽收。三是拓宽理财思路，及时兑现有关政策，使收入范围不断扩大，组织收入的力度不断加大，组织收入的形式呈现多样化。四是严厉打击偷、逃、骗、抗税行为，加大对重点税源、重点税种的监管，加大对零星分散税收的征管，努力做到应收尽收。五是严格目标责任制管理。进一步完善目标责任制管理，逐月把收入任务分解到各征收单位，明确任务，落实责任，严格考核，奖罚兑现，促进了财政收入的及时均衡入库。
（三）加大筹资力度，助推经济发展。上半年争取地方政府置换债券xx.xx亿元，新增债券资金x.xx亿元，全市x家政府性投融资平台公司实现银行融资xx.xx亿元，融资成本远低于周边县（市、区）。同时，及时归还到期贷款本息，上半年累计归还贷款本金xx.xx亿元，利息x.xx亿元，保证了我市投融资平台公司的融资信用，确保我市融资工作健康有序推进。上半年共安排xx.xx亿元用于我市的各类基础设施建设支出，拨付道路交通建设（包括市政道路）资金x.xx亿元，拨付各类安置还房建设资金 x.xx亿元，保障性住房建设资金xxxx万元，拨付鳌山公园建设项目资金xxxx万元。拨付环卫清扫保洁费用xxxx万元，有效保证了城区环境卫生清洁，给市民提供了良好的生活和出行环境，为争创全国文明城市、卫生城市提供了坚强保障。
（四）保障民生支出，确保社会稳定。坚持“统筹兼顾、量入为出、确保重点”的方针，积极调度安排资金，确保行政事业单位职工工资、社会保障、民生工程等资金的及时足额发放。
1.社会保障体系日益完善。按月筹措和调度资金，优先拨付各项社保基金、资金xxxxx万元，拨付x—x月城乡低保金xxxx万元、城乡医疗救助资金xxxx万元、临时救助资金xx万元、五保供养金 xxxx万元，拨付x—x季度优抚定补资金xxxx万元和定期定量救助资金xxx万元，确保各类对象相关待遇和救助政策及时落实。
2.教育事业投入增长明显。按照“财政拨款增长高于财政经常性收入的增长、生均预算内教育经费逐年增长、生均公用经费逐年增长”三个法定增长精神，年初预算教育支出xxxxxx万元，比上年xxxxxx万元增加xxxx万元。
（五）加大农业投入，扎实推进脱贫攻坚。一是积极争取农业项目资金。今年上半年争取到现代农业生产发展项目、现代农业推进工程项目、抗旱应急水源工程、基层农技推广体系、高标准农田等一大批项目、中省财政资金xxxxx万元。二是加大本级财政投入。从年初预算开始，将x的优势特色产业如x晚白桃、草莓、大耳羊作为财政优先扶持对象，全年安排农业及扶贫资金xxxxx万元，其中扶贫资金（本级）xxxx万元。三是奋力推进“脱贫攻坚”工作。紧紧围绕“四年集中攻坚，两年巩固提升”的总体目标，保持集中脱贫攻坚定力，坚持由难到易、政策兜底、精准扶贫“三条原则”，深入开展调查摸底，认真分析贫困户致贫返贫原因，扎实抓好“五个一批”帮扶措施落实，因人因地分类施策。整合涉农资金x.xx亿元，启动实施xx个贫困村区域扶贫，推进涉及xx个乡镇xx个行政村xxxx户x.xx万人贫困人口精准扶贫项目建设。通过财政专项扶贫项目的实施，将进一步增强贫困村发展后劲，道路水利等生产生活条件显著改善，产业结构进一步优化，农民收入稳步增加，贫困户自我发展能力明显提高，为全面同步建设小康社会奠定了坚实的基础。
（六）深化财政改革，提升管理水平。继续深化各项财政改革，努力规范基础工作，进一步提高了财政管理的科学化、精细化水平。
1.强化预算编制。按照新《预算法》的要求，统筹协调市级各部门、乡镇（街道）财政所、局内各业务科室按照“零基预算”的方法、“两上两下”的程序完成了市直部门预算、地方财政预算的编制，并报经市第十六届人民代表大会第五次会议审议通过后，及时批复到市级各部门、通知到各乡镇（街道）。目前，预算执行情况较好。
2.完善国库集中支付改革。x月x日起，全面实施乡镇国库集中支付改革，为乡镇（街道）开设零余额账户和代管资金财政专户，将所有财政资金纳入国库单一账户体系管理，规范财政资金支付行为，促进财政资金运行安全、高效、透明。
3.扎实推进政府综合财务报告制度改革。今年我市将试编政府综合财务报告范围扩大到全市xx个乡镇（街道办），进一步夯实了权责发生制政府综合财务报告编制工作基础，全面分析了政府的财务状况、运行成本和财政中长期可持续发展水平，为更好地加强政府预算、资产和绩效管理，提升运行效率，有效防范财政风险提供了准确依据。
4.强化财政库款资金管理。一是加强库款资金调度管理，建立每日库款余额维护制度，合理调度安排库款资金，适当加快资金调度，促进稳增长、保民生各项政策更好、更快落实。二是健全库款月报工作机制，按时报送月报信息，及时发现问题，反映情况，服务领导决策。三是加强财政借垫款管理，加大清理力度，严格控制新增财政对外借款，x-x月收回财政借款xxx万元。
5.深化国有资产管理和政府采购工作改革。一是加强资产管理。全力推进行政事业单位资产清查管理和事业单位产权登记工作，切实开展资产管理与预算管理相结合试点，抓好资产配置工作，严格国有资产处置报批程序，严格审查核实，确保国有资产保值增值。上半年办结车辆报废x辆、资产报废xxxx.xx万元，危房拆除xx处，资产划拨xxxx.xx平米，资产招租x件，暖冬行动xx户。二是严管政府采购工作。严格按照政府采购流程，创新举措，着力为我市重大项目和民生关注度高、适合由社会力量承担的养老、教育、就业、文化体育、住房保障、残疾人服务等公共领域项目服好务，节约了财政资金，提高了资金使用效率。截至x月xx日，政府采购实施计划备案xxx 个，预算金额xxxxx.xx 万元。
6.加强项目资金和项目建设管理。一是加强财政投资评审。对全部政府性工程项目和上级财政资金项目实行评审制度，严格控制招标价格，对重大投资项目实行监管员制度，杜绝财政资金的浪费和流失。评审中心x-x月共评审各类基本建设项目xxx个；项目送审投资额xx.xx亿元；审定投资额xx.xx亿元；审减金额x.xx亿元，综合审减率为xx.xx%，充分发挥了投资效益及财政资金的使用效益。二是扎实推进政府和社会资本合作。x-x月，已完成xx个PPP项目可研报告，完成xx个项目物有所值评价及财政承受能力论证，发布预审公告x个项目；x市雄州大道C段及成简快速通道C段升级改造项目、x市两湖一山发展管理服务中心三岔湖区域农民拆迁安置还房（A、B、C区）及配套工程、x市水务局xx个乡镇污水处理项目已进行政府采购结果确认谈判的工作。
（七）加强监督检查，规范财政管理。一是进一步完善财政监管机制，加强财政预算编制、执行的监督检查，完善内部管理制度，促进财政管理向制度化、规范化、精细化发展。二是强化预算管理，硬化预算约束，建立和完善与预算管理相配套的各项制度和管理办法，规范财政收支行为及各项操作流程，着重加强对项目支出的管理，严格按批准的计划实施，不得改变资金用途，确保专款专用，加强政府性基金监管，提高资金使用效益。三是加强动态监控。建立监控信息报告制度，对有关疑点或违规问题进行核查，对不规范或违规行为及时纠正处理， x-x月查处违规单位xx个，纠正违规金额xxx.xx万元。四是继续规范账户管理。建立了财政专户“统一管理、统一开户、统一核算、统一审批”的管理制度，通过财政资金的统管，增强了政府调控资金的能力。财政专户撤并工作也取得积极成果，上半年撤销社保资金专户x个。
（八）开展对接工作，快速融入x。代管关系变更后，我局及时与x市财局等单位开展工作对接，班子成员分别带领各业务科室到x市财政局开展了工作对接，x市财政局班子成员也分别带领相关业务处室到我局开展调研工作，通过召开座谈会和现场调研，深入了解我市财政工作情况和存在的具体问题，并提出了在财政政策、项目和资金上的帮助支持措施。
（九）加强作风建设，锤炼干部队伍。一是扎实开展“两学一做”学习教育，切实提升财政干部素质能力和水平。牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，要求全体财政干部职工切实加强财政政策及业务知识学习，切实转变思想观念，切实改进工作作风，坚持学以致用、知行结合，努力开创x财政工作新局面。二是进一步推进落实全面从严治党主体责任。坚持财政业务工作与党风廉政建设工作两手抓、两不误、两促进，全面贯彻落实党风廉政建设主体责任，确保财政资金、财政队伍“两个安全”。
上半年，在市委、政府的坚强领导下，在市人大、市政协监督支持下，通过全市财政干部职工的共同努力，财政工作取得了较好的成绩，预算执行情况良好，各项重点支出得到较好保障，但财政运行存在的困难和问题仍不容忽视。一是财税收入严重萎缩。受全国经济下行等因素影响，我市制造业下滑，房地产市场持续低迷，加之扩大营改增范围、小微企业增值税营业税起征点提高等结构性减税政策的实施，以及实施简政放权清理行政事业性收费等，使全市财税收入来源萎缩，增长乏力；二是财税收入质量下降。县级财政对房地产建筑业税收和土地税收依赖过重，税源相对单一，且税收收入中一次性收入占比较大，造成财政收入结构不优，多数收入难以形成可支配财力；三是政府性基金收入无法实现。受房地产市场不景气影响，土地出让屡次流拍，部分需国有土地使用权出让收入安排的农村基础设施、城镇基础设施建设等重点建设支出无法保障，造成财力硬缺口。
三、下半年工作安排
主要工作目标：完成全市一般公共预算收入xx.xx亿元，一般公共预算支出xx.xx亿元。
主要工作措施：市财政将按照市委市政府的决策部署，积极推进供给侧结构性改革，充分发挥财税政策促进产业升级转型，全力打好脱贫攻坚战，切实保障和改善民生，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量，优化支出结构，加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进经济持续健康发展。
（一）加强税费征管，堵塞收入漏洞。依托社会综合治税平台，强化纳税评估和税务稽查，严禁违反法律法规规定减征、免征、缓征应征税款。加强非税收入管理，严格执行现有行政事业收费、政府性基金管理制度，不得随意减免，完善非税收入征缴制度和监督体系。
（二）转变支持方式，培育骨干税源。健全以产业引导基金、财政贴息、投资补助、资本金注入等间接方式为主的财政支持产业发展方式，统筹用好财政支持政策，努力培植重点税源和新兴优质税源。合法合规执行各项财税优惠政策，落实结构性减税政策，完善财政金融互动政策体系，支持中小企业发展。按照有关政策规定，制定出台规范的优惠政策，安排支出一般不再与企业缴纳的税收或非税收入挂钩。
（三）加大资金统筹，保障民生支出。按照“坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期”的工作思路，正确处理好发展经济与保障民生的关系。加大财政扶贫投入，推进实现精准扶贫、精准脱贫；增加大气、水污染财政投入，有效改善人居环境；促进城乡区域协调发展，推动城镇公共服务向周边农村延伸；完善创业扶持政策，加强对灵活就业、新就业形态的支持；继续做好困难群众生活保障，提高城乡低保补助水平；提高教育质量，推动义务教育均衡发展。
（四）强化支出管理，严格预算执行。严格执行国务院“约法三章”，坚持勤俭办事。严格控制各部门“三公”经费预算，合理压缩会议费、招待费、培训费和出国费等一般性支出。年度执行过程中，必须出台的增支政策，通过以后年度预算安排。加大结转结余资金统筹使用力度，对不需按原用途使用的资金，按规定进行预算调整。全面实施乡镇国库集中支付制度改革，将乡镇财政收支纳入国库单一账户体系。在全市范围内对公用经费等运转类支出进行按月均衡拨付，住房公积金、医疗保险等缴费力争做到按季度均衡支付。
（五）强化公开意识，提升公开质量。按照“以公开为常态，不公开为例外”的原则，进一步规范和强化预决算信息公开工作，有效提升公开质量，维护社会公众的知情权、参与权和监督权。同时，跟踪和顺应社会关切，及时解读热点难点问题，加强舆情引导，争取社会各界的理解和支持，努力为财政发展改革营造更好的舆论氛围。
（六）规范债务举借，强化债务管理。依法建立以政府债券为主体的政府举债融资机制，剥离融资平台公司政府融资职能。对政府债务实行限额管理，分类纳入财政预算。严格限定举债程序和资金用途，债务资金必须严格用于公益性资本支出。建立控债化债机制，建立完善债务管理绩效考核问责机制。建立债务风险预警及应急处置机制，统筹稳增长和防风险，确保财政平稳运行。
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